被相続人が生前にしっかりと
準備を進めておくことが重要

相続や贈与のことは“まだ先の話”と思っていませんか？実際には、元気なうちから準備を進めておくことが、相続トラブルの回避や税負担の軽減につながる大切なポイントです。このページでは、相続や贈与を迎える前に行っておきたい準備や、基本的な税金対策についてわかりやすく解説しています。大切なご家族の安心を守るためにも、今から少しずつ取り組んでいきましょう。

今のうちに生前贈与を積極的に検討しておくべき理由

生前贈与は、「誰に・何を・どのように渡すか」という本人の意思を、生きているうちに具体的な形で実現できる有効な方法です。遺言と異なり、贈与契約が成立した時点で財産の移転が完了するため、相続発生後の解釈違いや家族間のトラブルを未然に防ぎやすいという利点があります。

家族が認知症と診断されたら？制度について

高齢の親が認知症と診断されると、本人の意思を確認することが難しくなるため、不動産の売却や贈与、遺言書の作成などの法律行為が行えなくなる場合があります。こうした状況を防ぐためには、早い段階で「成年後見制度」や「家族信託」の活用を検討しておくことが大切です。

成年後見制度

判断能力が低下した本人に代わって、家庭裁判所が選任した後見人が財産の管理や法律行為を行うのが「成年後見制度」です。この制度を利用することで、本人の財産を適切に保護できますが、手続きが複雑で、後見人の変更や解任が容易ではないという特徴もあります。そのため、判断能力を失う前に、早めに制度の利用や他の対策を検討しておくことが重要です。

家族信託

信頼できる家族に財産の管理や運用を任せる仕組みが「家族信託」です。将来、認知症を発症するリスクに備えて、親が判断能力のあるうちに契約を結んでおくことで、柔軟かつ効率的な財産管理が可能になります。不動産の売却や贈与、収益の管理なども、家族の状況や希望に応じて自由に設計できる点が大きな特徴です。

生前贈与を上手に活用して節税効果を高める

生前贈与は、相続税の負担を軽減するための代表的な対策です。毎年110万円の非課税枠を活用して数年にわたり贈与を行うことで、相続時の財産総額を効果的に抑えることができます。また、贈与時の評価額が基準となるため、将来的に値上がりが見込まれる不動産などは早めに贈与しておくことで、課税リスクを軽減できるというメリットがあります。さらに、住宅取得資金や教育資金の一括贈与に関する特例を利用すれば、より大きな非課税枠を活用することも可能です。ただし、2025年の税制改正により、相続開始前7年以内の贈与が相続財産に加算されるなどの変更点もあるため、最新の制度内容を確認しておく必要があります。このように、早めに計画的な贈与を進めることで、将来の税負担や手続きの煩雑さを大幅に軽減することができます。

生前贈与の注意点

生前贈与には多くのメリットがある一方で、注意しておくべき点もあります。まず、年間110万円を超える贈与には贈与税が課されるため、超過分については税務署への申告が必要です。また、贈与契約書の作成や振込記録など、贈与の事実を証明できる書類を残しておくことも大切で、計画的な手続きが求められます。さらに、「相続時精算課税制度」を利用するかどうかによって、他の財産への影響や将来の相続税の計算方法が大きく変わります。この制度は一度選択すると通常の暦年課税に戻せないため、制度の特徴やデメリットを十分に理解したうえで判断することが重要です。また、特定の相続人に偏った贈与を行うと、後に他の相続人との間でトラブルに発展する恐れがあります。家族間で事前に話し合い、情報を共有しておくことが円満な相続につながります。こうしたリスクを防ぐためにも、専門家に相談しながら進めることをおすすめします。

生前贈与でよくあるご質問